内部控制制度的基础与重点是严格会计管理，设计合理有效的组织机构和职务分工，实施岗位责任分明的标准化业务处理程序。企业建立内部控制制度的主要原则：1、全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。2、重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事

企业内部控制包括以下几个方面：1、内部环境。内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等；2、风险评估。风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略；3、控制活动。控制活动是企业根据风险评估

因此，内部控制系统必须有替代方案，具备自我完善的机制。一、建立内部控制制度的必要性在市场竞争日趋激烈的情况下，企业一般来说面临着两个基本问题：一是如何适应外部环境的变化；二是如何协调内部资源的有效利用。也就是说，完善的内控制度可以起到维护企业财务安全、降低成本、避免资产损失，当好管理者的助手和参谋的

点击登录》》》厦门财政局厦门市财政局关于开展2017年度行政事业单位内部控制报告编制工作的通知厦财会〔2017〕6号各区财政局，各市属行政事业单位：根据财政部《关于印发<行政事业单位内部控制报告管理制度(试行)>的通知》(财会〔2017〕1号，以下简称《管理制度》，见附件1)以及《关于开

内部控制工作中存在的问题与遇到的困难随着我国经济的发展，许多企业做强做大后纷纷上市，风光的背后必然伴随着一定的风险。其中一个重要的风险就是我国上市企业的内部控制的运用还存在着一定的问题，要想促使上市企业经营管理合法，经营效益的提高，内部控制至关重要。但我国内部控制运用还存在如下问题：一、内部控制运用

　　怎样写内控自我评价?　　一般情况下，根据自我评价报告内容和内控体系实际建设情况，外部审计机构对于企业的内部控制体系会出具三种意见的某一种：　　达到内控要求：同意评价报告意见;　　有重大缺陷：否定意见;　　有范围限制：撤消业务约定，或无法表示意见。　　上述意见并非仅凭借企业出具的自我评价报告，还需

内部控制工作中存在的问题和遇到的困难但我国内部控制运用还存在如下问题：一、内部控制运用环境不完善由于内部控制制度引进我国较晚，上市公司的内部控制环境还很不完善。我国上市公司存在“内部人控制”的问题。董事会中占绝大多数的当然是内部董事，而独立董事相比而言比例很低，并且大多数独立董事都是由政府或大股东推